27 Październik

Dochody z Niemiec a PIT – co musisz wiedzieć?

Niemiecki rynek pracy od lat otwarty jest na pracowników z Polski. Wielu naszych rodaków zdecydowało się tam pracować już dawno, a liczba ta stale rośnie. Kiedy bardziej doświadczeni nie mają większego problemu, by rozliczyć swoje dochody z Niemiec, to niektórzy wciąż mają kłopot, by sprostać wymaganiom tamtejszego prawa podatkowego. Nie ma się czemu dziwić, gdyż system rozliczania się różni się od tego, jaki funkcjonuje w Polsce.

Jak rozliczyć PIT z Niemiec? Co trzeba zrobić, by otrzymać zwrot podatku? W tym artykule wskazujemy najważniejsze formalności, jakich trzeba dopełnić, by załatwić swoje zobowiązania wobec niemieckiego urzędu skarbowego. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat – zapraszamy do lektury.

Jakie są terminy rozliczeń w Niemczech?

Dla każdego podatnika, który chce rozliczyć swoje dochody z Niemiec, ostatecznym terminem składania deklaracji jest 31 lipca. Ważne, by dotrzymać tej daty, gdyż za opóźnienia mogą być naliczane kary – najmniej 25 euro za miesiąc zwłoki. Istnieje jednak pewne odstępstwo od tej zasady. Otóż nie muszą się z Finanzamtem rozliczać osoby zaliczone do I klasy podatkowej i pracujące na jednym etacie. Konieczność składania deklaracji nie obowiązuje również małżonków, gdy oboje znajdują się w IV klasie podatkowej.

Nie zmienia to jednak faktu, że można dobrowolnie rozliczyć PIT z Niemiec. W wielu sytuacjach okazuje się to opłacalnym rozwiązaniem. Wszystko dlatego, że pozwala to odliczyć niektóre koszty życia, np. związane z dojazdem do pracy lub leczeniem (obejmuje to zarówno zabiegi, jakie podatnik przechodził w danym roku podatkowym, jak i leki). Poprzez dobrowolne rozliczenie, czyli Antragsveranlagung, można dopełnić formalności z Finanzamtem nawet do 4 lat wstecz.

Czego potrzebujesz do rozliczenia?

Jak w każdym przypadku rozliczania się z dochodu, tak i w Niemczech potrzebne są pewne dokumenty, by wykonać całą czynność prawidłowo i otrzymać zwrot podatku. Jednym z nich jest Besondere Lohnsteuerbescheinigung, czyli rodzaj odpowiednika polskiego PIT-11. Pracodawca ma obowiązek wystawić go do 28 lutego. Także i tutaj istnieje pewien wyjątek – dotyczy on sytuacji, gdy zatrudniający odprowadza podatki ryczałtowo. Wtedy może wystawić taki dokument, ale nie ma obowiązku.

To jednak nie wszystko – przed Finanzamt trzeba wykazać nie tylko dochody z głównej pracy, ale wszelkie inne, jakie otrzymało się w wybranym roku podatkowym. Dotyczy to m.in. świadczeń socjalnych, również wtedy, gdy przejściowo nie miało się zatrudnienia. A że niemal każdy w Niemczech, kto był na bezrobociu nawet przez krótki czas, otrzymuje stosowny zasiłek, fiskus z pewnością upomni się o takie informacje. Co więcej – jeśli pojawiły się jakieś dochody w Polsce, trzeba będzie je zewidencjonować. Warto więc już zawczasu przygotować sobie stosowne dokumenty.

Dwa rodzaje obowiązku podatkowego

Kolejną ważną rzeczą, jaką należy wiedzieć przy rozliczaniu PIT-u z Niemiec, jest fakt, że pracując tam, można podlegać jednemu z dwóch rodzajów obowiązku podatkowego – ograniczonemu i nieograniczonemu.

W przypadku tego drugiego podatnik ma znacznie korzystniejsze warunki. Tym bardziej, jeśli decyduje się na rozliczenie dochodów z Niemiec razem z małżonkiem. Dostępne są również ulgi. Możesz też liczyć na świadczenia socjalne. Trzeba jednak pamiętać, że należy spełnić pewne warunki:

  • posiadać meldunek lub mieć stałe miejsce zamieszkania w Niemczech oraz ośrodek interesów życiowych,
  • przepracować co najmniej 183 dni w Niemczech w ciągu danego roku podatkowego,
  • dochody z Niemiec muszą wynosić minimum 90% ogólnych przychodów podatnika, a dochód z innego kraju nie powinien przekraczać kwoty, jaką wyznaczono na wybrany rok podatkowy.

Co ważne w tym przypadku – należy spełnić co najmniej 2 z 3 warunków.

Osobom podlegającym zaś ograniczonemu obowiązkowi rozliczenia podatkowego również przysługują ulgi i świadczenia, jednak zwykle na gorszych warunkach. Są one natomiast naliczane proporcjonalnie do czasu pracy w Niemczech.

Ulgi w Niemczech

Jednym z czynników skłaniających osoby z zagranicy do pracy w Niemczech, jest wysoka kwota wolna od podatku. Na rok 2020 wylicza się, że będzie ona wynosiła nawet 18 816 euro, co w przeliczeniu na złotówki daje około 79 tysięcy. Do tego podatnik może odliczyć takie koszty jak:

  • dojazd do pracy z miejsca zamieszkania,
  • dodatkowe ubezpieczenia,
  • leczenie,
  • podnoszenie kwalifikacji zawodowych,
  • prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego ze względu na pracę.

Jak więc widać, rozliczanie PIT z Niemiec to nie tylko obowiązek, ale i czynność, jaka przynosi sporo profitów. Jeśli natomiast wciąż masz wątpliwości, jak prawidłowo udokumentować dochody i uzyskać zwrot podatku – zgłoś się do nas!