26 Czerwiec

Klasy podatkowe w Niemczech – co musisz wiedzieć?

Jedną z kluczowych różnic pomiędzy polskim a niemieckim systemem skarbowym jest rozbudowana struktura klas fiskalnych u naszych zachodnich sąsiadów. Podczas gdy w Polsce wyróżniamy tylko 3 progi podatkowe, niemiecki fiskus ustalił ich aż 6. Rozbieżności pomiędzy klasami podatkowymi warto znać, ponieważ przynależność do poszczególnej kategorii ma bezpośredni wpływ na to, ile pieniędzy oddamy fiskusowi. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o klasyfikacji skarbowej osób pracujących za Odrą, koniecznie przeczytaj ten artykuł.

Różnice pomiędzy klasami podatkowymi w Niemczech

Poszczególne klasy fiskalne u naszych zachodnich sąsiadów różnią się m.in. kwotą wolną od podatku. W zależności od tego, do jakiej kategorii przynależy podatnik, zmienia się wysokość miesięcznego dochodu wolnego od opodatkowania. Bardzo ważny jest również profil podatnika – jego stan cywilny czy status zamieszkania, a także to, czy rozlicza się osobno, czy wspólnie z małżonkiem. Szczegółowe informacje na temat każdej klasy podatkowej w Niemczech znajdziesz w poniższej tabeli.

Klasa podatkowaMiesięczna kwota dochodu wolna od podatkuKto może należeć
I983 EUR
  • osoby niezamężne i rozwiedzione,
  • osoby w separacji,
  • osoby w związku małżeńskim, których małżonek przebywa poza terenem UE,
  • wdowy lub wdowcy powyżej 2 lat od śmierci małżonka.
II1178 EUR
  • podatnicy samotnie wychowujący dzieci, pobierający na nie zasiłek rodzinny.
III1862 EUR
  • osoby zamężne, których małżonek przebywa na terenie UE,
  • osoby zamężne, jeśli ich partner jest bezrobotny lub nie należy do V klasy podatkowej,
  • wdowy i wdowcy rok po śmierci współmałżonka.
IV983 EUR
  • osoby w związku małżeńskim mieszkające razem, o ile jeden z małżonków należy do klasy IV.
V104 EUR
  • podatnicy, których małżonek należy do III klasy podatkowej.
VIBrak kwoty wolnej od podatku
  • osoby samotne i w małżeństwie, mające 2 prace lub więcej (brak kwoty wolnej dotyczy wówczas 2-giej pracy),
  • osoby niezarejestrowane w urzędzie lub z niezgodnościami danych.

Klasy podatkowe, a rozliczenie z małżonkiem żyjącym w Polsce

Częstą sytuacją jest ta, w której jeden z małżonków pracuje za zachodnią granicą i tam odprowadza podatek, natomiast drugi żyje i rozlicza się w Polsce. W takim przypadku, jeśli minimum 90% łącznych dochodów pary podlega niemieckiemu opodatkowaniu, istnieje możliwość uzyskania III kategorii z najwyższą miesięczną kwotą wolną od podatku (1862 EUR). Szczególnym wypadkiem, w którym możliwe jest osiągnięcie III klasy podatkowej bez kryterium 90% dochodu opodatkowanego w Niemczech, jest sytuacja, w której jeden ze współmałżonków zarabia rocznie mniej niż 16708 EUR. W obu tych okolicznościach niezbędne jest dostarczenie do niemieckiego urzędu skarbowego zaświadczenia o dochodach osiąganych przez małżonka pracującego w Polsce.

Jak wynika z powyższych zapisów, najkorzystniejsze będzie wspólne rozliczenie w Niemczech, jeśli małżonek pozostający w Polsce zarabia mniej niż osoba zatrudniona u naszych sąsiadów.

Zwrot podatku z Niemiec – zaufaj specjalistom

O zwrot podatku z Niemiec może ubiegać się każda osoba, która w ciągu ostatnich 4 lat była legalnie zatrudniona w jednej z zarejestrowanej na terenie tego kraju firm. Biorąc pod uwagę skomplikowany podział klas podatkowych, ale także pozostałe aspekty tamtejszego systemu fiskalnego (rozliczenia ograniczone i nieograniczone, konieczność przestrzegania terminów, prawa do korzystania z ulg itp.) rozliczenie podatkowe warto powierzyć ekspertom.

Zlecając przygotowanie zeznania pracownikom biura rachunkowego, zyskujesz czas i pewność, że wszystkie dokumenty zostaną sporządzone poprawnie. To z kolei zapewni Ci szybszy zwrot podatku od naszych sąsiadów, bez konieczności składania uzupełnień i korekt. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług – służymy fachową pomocą oraz doradztwem w wyborze optymalnej strategii. W sposób kompleksowy i profesjonalny przygotujemy Twoje roczne zeznanie, umożliwiając otrzymanie zwrotu niemieckiego podatku szybko i bezproblemowo.